Сотрудничество с самозанятыми — это возможность упростить взаимодействие с исполнителями. Однако у каждой второй компании возникают вопросы: как платить самозанятым с ООО, какие документы оформлять, как избежать ошибок?
В этой статье разберем аспекты сотрудничества с плательщиками НПД, чтобы вы были спокойны.
В этой статье разберем аспекты сотрудничества с плательщиками НПД, чтобы вы были спокойны.
Как оплачивать услуги самозанятых: руководство для компаний
7 марта 2025
#Экспертиза #Бизнесу
Основания для оплаты услуг самозанятого
Перед тем как произвести оплату самозанятому, важно зафиксировать отношения. Это поможет избежать недопонимания с исполнителем и проблем с налоговой.
Что грозит бизнесу за нарушения, мы уже рассказали в статье:
Рассмотрим, какие документы нужны для сотрудничества.
Договор с самозанятым: что важно указать
Договор с плательщиком НПД не обязателен, но крайне желателен. Он защищает обе стороны, служит доказательством в случае споров.
В нем важно указать:
В нем важно указать:
- Предмет договора
- Сроки выполнения работ
- Стоимость услуг
- Порядок оплаты
- Реквизиты
Документ должен быть составлен так, чтобы его нельзя было принять за трудовой. Избегайте формулировок, характерных для трудовых отношений («график», «отпускные», «премии»). Укажите, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Такой документ защитит ваши интересы и может понадобиться банку для подтверждения правомерности платежа.
Если сотрудничество предполагается многоразовое, заключают рамочный договор. Он устанавливает общие условия взаимодействия, а конкретные детали (объем работ, сроки, стоимость) прописываются в дополнительных соглашениях. Рамочный договор упрощает снижает административную нагрузку, при этом сохраняя юридическую защиту сторон.
Если сотрудничество предполагается многоразовое, заключают рамочный договор. Он устанавливает общие условия взаимодействия, а конкретные детали (объем работ, сроки, стоимость) прописываются в дополнительных соглашениях. Рамочный договор упрощает снижает административную нагрузку, при этом сохраняя юридическую защиту сторон.
Акт выполненных работ: зачем нужен и как оформить
Акт выполненных работ подтверждает, что услуги оказаны. Составляется в двух экземплярах, подписывается обеими сторонами.
В акте указываются:
В акте указываются:
- Перечень выполненных услуг
- Стоимость
- Дата выполнения
Акт — основание для расчета. Если работа выполняется поэтапно, подписывают промежуточные акты. Например, при разработке сайта акты могут оформляться после завершения дизайна, верстки, наполнения контентом.
Счет на оплату: когда требуется и как выставить
Счет — документ, который плательщик НПД может выставить для упрощения расчетов. Он не обязателен, но помогает четко зафиксировать условия оплаты самозанятому.
В счете указываются:
В счете указываются:
- Реквизиты (номер карты или расчетного счета)
- Сумма (цифрами, прописью)
- Назначение платежа (например, «Оплата услуг по договору №1 от 01.01.2025»)
Счет необходим при безналичной оплате услуг самозанятого от юридического лица, так как содержит данные для перевода. Он не заменяет договор или акт, а лишь дополняет их, упрощая финансовое взаимодействие.
Способы оплаты услуг самозанятых
Оплатить работу можно несколькими способами. Выбор зависит от суммы платежа, удобства сторон, требований законодательства.
Безналичный расчет
Безналичный расчет — популярный способ оплаты самозанятому. Как оплатить самозанятому с расчетного счета юридического лица:
- Если плательщик НПД физлицо, деньги переводят на банковскую карту. Запросите полные реквизиты: номер расчетного счета, БИК, корреспондентский счет, наименование банка.
- Если плательщик НПД ИП, деньги перечисляют на расчетный счет. Также можно использовать POS-терминал или мобильный эквайринг, если услуги подключены.
При оплате с расчетного счета важно правильно указать назначение платежа самозанятому лицу от юридического. Например: «Оплата услуг по договору № 1 от 01.01.2025». Это поможет избежать вопросов со стороны банка или налоговой.
Сколько можно переводить самозанятым? Лимит переводов самозанятому не ограничен. Однако помните, доход от профессиональной деятельности за календарный год не должен превышать 2,4 млн рублей. Доходы свыше этой суммы облагаются НДФЛ в общем порядке или требуют от самозанятого оформления ИП.
Сколько можно переводить самозанятым? Лимит переводов самозанятому не ограничен. Однако помните, доход от профессиональной деятельности за календарный год не должен превышать 2,4 млн рублей. Доходы свыше этой суммы облагаются НДФЛ в общем порядке или требуют от самозанятого оформления ИП.
Наличные платежи
Можно ли самозанятому платить наличными? Оплата самозанятому наличными допустима, но есть ограничения. ИП и юридические лица могут рассчитываться наличными, но сумма по одному договору не должна превышать 100 000 рублей. За нарушение предусмотрены штрафы.
Если исполнитель не имеет статуса ИП, лимит в 100 000 рублей на него не распространяется. Это подтверждается письмом УФНС по г. Москве от 10 июня 2020 г. № 20−21/93 682@.
После передачи денег запросите чек.
Если исполнитель не имеет статуса ИП, лимит в 100 000 рублей на него не распространяется. Это подтверждается письмом УФНС по г. Москве от 10 июня 2020 г. № 20−21/93 682@.
После передачи денег запросите чек.
Расчет через ReStaff
Компания заключает договор с платформой ReStaff и получает доступ в личный кабинет. Вы можете формировать задания для исполнителей и оплачивать услуги прямо в личном кабинете.
Компания пополняет счет на платформе, и сервис автоматически отправляет приглашения исполнителям.
Исполнители после выполнения заданий получают деньги на карту, а платформа автоматически создает все необходимые закрывающие документы по сотрудничеству с самозанятыми в рамках действующего законодательства.
При этом компания получает закрывающие документы 1 раз в месяц и подписывает только 1 договор с платформой ReStaff. Тариф зависит от оборота через платформу от 4,5% до 6,5%, а не от количества исполнителей. К тому же вы сможете принимать НДС к вычету.
Компания пополняет счет на платформе, и сервис автоматически отправляет приглашения исполнителям.
Исполнители после выполнения заданий получают деньги на карту, а платформа автоматически создает все необходимые закрывающие документы по сотрудничеству с самозанятыми в рамках действующего законодательства.
При этом компания получает закрывающие документы 1 раз в месяц и подписывает только 1 договор с платформой ReStaff. Тариф зависит от оборота через платформу от 4,5% до 6,5%, а не от количества исполнителей. К тому же вы сможете принимать НДС к вычету.
Резюмируем: как проводить оплату самозанятому
- Проверьте статус исполнителя. Подробнее о об этом читайте в статье:
- Правильно укажите назначение платежа самозанятому лицу от юридического.
- Получите чек.
Каждый из способов расчета с исполнителем имеет свои преимущества и ограничения. Выбор зависит от потребностей вашей компании и условий сотрудничества.
Документальное подтверждение оплаты
После оплаты самозанятому важно получить подтверждение перевода или передачи денег. Отсутствие подтверждения об оплате может привести к проблемам с бухгалтерским и налоговым учетом, включая штрафы и проверки, а также к спорам с клиентами и потере доверия. Без документального подтверждения сложно доказать факт расчета, что увеличивает юридические и финансовые риски.
Подробнее о всех возможных рисках рассказываем в статье:
Чтобы избежать этих последствий, важно запрашивать и сохранять подтверждающие документы.
Чек: когда и зачем требовать
Плательщики НПД обязаны выдать чек через приложение «Мой налог» в момент получения денег или до 9 числа месяца, следующего за месяцем безналичного платежа.
В нем указываются:
В нем указываются:
- Наименование услуги
- Сумма оплаты
- Реквизиты плательщика НПД (ИНН, ФИО)
Получив чек, проверьте его подлинность. Для этого отсканируйте QR-код на чеке с помощью камеры смартфона. Если чек откроется на официальном сайте lknpd.nalog.ru, он подлинный. Страница не загрузилась, появилась ошибка — чек недействителен.
Чек — подтверждение расходов компании, освобождает от платежей и отчетности по НДФЛ, страховым взносам.
Чек — подтверждение расходов компании, освобождает от платежей и отчетности по НДФЛ, страховым взносам.
Платежное поручение: как правильно оформить
При безналичной оплате с расчетного счета юридического лица оформляется платежное поручение.
В нем указываются:
В нем указываются:
- Реквизиты исполнителя
- Сумма перевода
- Назначение платежа
ИП также могут быть плательщиками НПД. В таком случае оплата за услуги перечисляется на расчетный счет, открытый для ведения предпринимательской деятельности. Порядок заполнения платежного поручения остается стандартным. Однако в поле 20 «Назначение платежа» не требуется указывать код. После оформления платежки документ направляется в банк, который осуществляет перевод средств исполнителю.
Платежное поручение подтверждает факт перевода денег. Сохраните его вместе с другими документами по сотрудничеству.
Платежное поручение подтверждает факт перевода денег. Сохраните его вместе с другими документами по сотрудничеству.
Что делать, если чек не предоставлен
Напомните исполнителю о возможных штрафах. За нарушение порядка фиксации дохода налоговая может применить санкции по статье 129.13 НК РФ.
Направьте обращение в ФНС. Если договориться не удалось, обратитесь в налоговую через сайт. В обращении укажите просьбу провести проверку, приложите документы, подтверждающие факт сотрудничества. Ответа придется ждать до 30 дней.
Сотрудничать с плательщиками НПД удобно и выгодно. Главное — соблюдать правила, не забывать о документах. Остались вопросы — обратитесь к специалистам ReStaff. Поможем наладить взаимодействие с самозанятыми без лишних хлопот.
Направьте обращение в ФНС. Если договориться не удалось, обратитесь в налоговую через сайт. В обращении укажите просьбу провести проверку, приложите документы, подтверждающие факт сотрудничества. Ответа придется ждать до 30 дней.
Сотрудничать с плательщиками НПД удобно и выгодно. Главное — соблюдать правила, не забывать о документах. Остались вопросы — обратитесь к специалистам ReStaff. Поможем наладить взаимодействие с самозанятыми без лишних хлопот.
Краткая инструкция по оплате услуг
- Проверьте статус самозанятого через сайт ФНС.
- Заключите ГПД. Укажите, что исполнитель — плательщик НПД.
- Дождитесь выполнения работ. Убедитесь, что исполнитель выполнил оговоренный объем.
- Получите акт, подпишите его.
- Снова проверьте статус исполнителя. Убедитесь, что он по-прежнему зарегистрирован как плательщик НПД.
- Выберите способ и оплатите услуги:
- Безналичный расчет.
- Наличный.
- Через ReStaff.
- Получите чек. Исполнитель обязан выдать чек через приложение «Мой налог» сразу после передачи денег или до 9 числа месяца, следующего за месяцем безналичного платежа.
- Сохраните договор, акт, платежное поручение, чек. Они необходимы для бухгалтерского учета, налоговой отчетности.
Читайте еще:
Есть вопросы? Спросите наших экспертов
Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.