Какие изменения в НДФЛ с 2025 года: минимизируем риски при расчетах с внештатными исполнителями

С начала 2025 года в силу вступает 5-ступенчатая шкала налогообложения доходов физических лиц, которая предполагает максимальную ставку в размере 22%. Эта ставка будет применяться к большей части доходов граждан, включая заработную плату.

Важно отметить, что повышение ставки будет действовать только на сумму, превышающую установленные пороговые значения.

С платформой ReStaff процесс уплаты налогов и оформления документов становится максимально эффективным и для исполнителей, и компаний.

НДФЛ для нерезидентов, которые более 183 дней за последние 12 месяцев находятся не в России, но сотрудничают с российскими компаниями по договору на территории РФ, по-прежнему будет составлять 30%. Для налоговых резидентов рассчитываться по правилам выше и будут зависеть от дохода, согласно пункту 3.1 Статьи 224 НК РФ. Прогрессивная ставка будет действовать по отношению к доходам, если исполнитель использует в работе домены/программы/технические средства, зарегистрированные на территории РФ и получает доход от российского заказчика или перечисления идут на счет в российском банке.

А из грустного – доходы по банковским вкладам в РФ нерезидентов будут облагаться НДФЛ по ставке 15% независимо от их размера (подробнее в пп. г п. 36 ст. 2 Закона № 176-ФЗ).

Еще с 2025 года введены новые ставки НДФЛ для дистанционных сотрудников, заключающих трудовые договоры с российскими организациями или подразделениями иностранных компаний, зарегистрированных в России, а также для вознаграждений по гражданско-правовому договору за работы и услуги через интернет.

Для самозанятых действует только налог на профессиональный доход (НПД). В 2025 году можно выдохнуть — правила остаются прежними при годовом доходе не более 2,4 млн руб.

Всё, что нужно сделать самозанятому — это зафиксировать полученный доход, выдать чек клиенту и по завершении месяца уплатить налог. Но и это можно упростить с помощью ReStaff.

Изменения усложнят учет НДФЛ для организаций с высокооплачиваемыми сотрудниками или подрядчиками-иностранцами. Но жизнь продолжается, и выход из всего этого мы найдем вместе.

В 2025 году налог на доходы физлиц по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) будет рассчитываться по обновленным ставкам НДФЛ. Эти изменения вводят прогрессивную шкалу налогообложения, где ставка может достигать до 22% для наиболее высоких доходов.

Чтобы «чего не вышло», стоит систематизировать работу с физлицами. Готовы вас проконсультировать, оставьте заявку и наш менеджер поможет именно в вашей ситуации разобраться.

Новая шкала направлена на перераспределение налоговой нагрузки и пополнение бюджета за счет увеличения ставок для высоких доходов. Богатые платят больше, бедные – как и раньше. Вроде бы справедливо, но наша страна всегда славилась умельцами работать и зарабатывать «в серую».

Мы честолюбивы, поэтому призываем организовывать работу по закону.
Разобраться со всеми нюансами выплат с внештатными исполнителями помогаем в нашем блоге.

Как изменится налог для работающих на нескольких местах?

Ставка будет зависеть от суммарного дохода. Но это забота самого физлица. Отслеживать общий доход с разных мест работы будет налоговая служба.