Когда и для каких задач выгодно нанимать самозанятых в 2025 году
26 июня 2025
#Экспертиза #Бизнесу
По данным ФНС, на начало 2025 года количество самозанятых в России превысило 12 млн человек — это на 25% больше, чем в 2024. В аналитике Росстата видны региональные различия по специализации самозанятых. Так в столице и Санкт-Петербурге 45% самозанятых — digital-специалисты, а в регионах преобладают курьеры и ремонтники. Но однозначно число самозанятых растет, как и их средний доход. По данным hh.ru в 2025 году самозанятые вырастут в доходе на 19% в сравнении с 2024 годом: с 42 тыс. руб. в месяц до 50 тыс. руб. в месяц.
Бизнес активно переходит на гибкие форматы сотрудничества, но не все понимают, когда это действительно выгодно. А еще и ужесточение контроля со стороны ФНС и трудовой инспекции, вызывают страх у юрлиц в правомерности оформления сотрудничества с самозанятыми.
Предлагаем разобраться на примерах компаний из разных сфер, как правильно работать с самозанятыми, чтобы не вызвать претензий от контролирующих органов и вести бизнес «в белую».
Бизнес активно переходит на гибкие форматы сотрудничества, но не все понимают, когда это действительно выгодно. А еще и ужесточение контроля со стороны ФНС и трудовой инспекции, вызывают страх у юрлиц в правомерности оформления сотрудничества с самозанятыми.
Предлагаем разобраться на примерах компаний из разных сфер, как правильно работать с самозанятыми, чтобы не вызвать претензий от контролирующих органов и вести бизнес «в белую».
Для каких задач можно нанимать самозанятых?
Разовые проекты и сезонные работы
Разовые проекты и сезонные работы
Компания: «Уютный Дом» (сеть хостелов)
Самозанятый: маляр Андрей
Ситуация:
Хостелу нужно покрасить стены в двух филиалах. Андрей выполнил работу за 3 дня, получил оплату по договору гражданско-правового характера (ГПХ) и сам заплатил налог.
Почему такое сотрудничество выгодно компании:
Самозанятый: маляр Андрей
Ситуация:
Хостелу нужно покрасить стены в двух филиалах. Андрей выполнил работу за 3 дня, получил оплату по договору гражданско-правового характера (ГПХ) и сам заплатил налог.
Почему такое сотрудничество выгодно компании:
- нет необходимости оформлять в штат;
- оплата только за конкретный объем (не зарплата каждый месяц);
- можно привлечь снова, если понадобится ремонт.
Ошибка, которую избежали:
Благодаря указанию конкретных услуг в договоре отношения нельзя отнести к трудовым. Выплаты также осуществлялись по факту оказанных услуг, что позволило существенно сэкономить на оформлении сотрудника в штат и выплатах зарплаты. Но если бы указали в договоре «ежемесячное обслуживание», то сотрудничество превратилось в скрытые трудовые отношения с риском штрафов и доначисления налогов.
Благодаря указанию конкретных услуг в договоре отношения нельзя отнести к трудовым. Выплаты также осуществлялись по факту оказанных услуг, что позволило существенно сэкономить на оформлении сотрудника в штат и выплатах зарплаты. Но если бы указали в договоре «ежемесячное обслуживание», то сотрудничество превратилось в скрытые трудовые отношения с риском штрафов и доначисления налогов.
Узкоспециализированные услуги
Узкоспециализированные услуги
Компания: «ВебПрофит» (digital-агентство)
Самозанятый: иллюстратор Алина
Ситуация:
Агентству нужны уникальные иллюстрации для клиента. Алина выполнила проект за 2 недели, получила оплату и закрыла сделку.
Почему такое сотрудничество выгодно компании:
Самозанятый: иллюстратор Алина
Ситуация:
Агентству нужны уникальные иллюстрации для клиента. Алина выполнила проект за 2 недели, получила оплату и закрыла сделку.
Почему такое сотрудничество выгодно компании:
- не нужно держать в штате дорогого специалиста;
- можно привлекать только под конкретные задачи.
Ошибка, которую избежали:
Не стали требовать от Алины соблюдения «рабочего графика» — она сама решала, когда и как работать. А по завершении сотрудничества предоставила Акт выполненных работ и Чек самозанятого.
Не стали требовать от Алины соблюдения «рабочего графика» — она сама решала, когда и как работать. А по завершении сотрудничества предоставила Акт выполненных работ и Чек самозанятого.
Как оформить отношения с самозанятыми: главные тезисы
1
Договор ГПХ — без «трудовых» формулировок
Компания: «ФрешФуд» (доставка еды)
Самозанятый: фотограф Илья
Правильно:
Самозанятый: фотограф Илья
Правильно:
- в договоре указано: «Создание 20 фото для меню»;
- нет слов: «график», «подчинение», «ежемесячная оплата».
Ошибка (из судебной практики):
В деле № А76−16 028/2023 компания проиграла спор, потому что платила самозанятым ежемесячно, как зарплату, и перезаключала договоры каждый месяц (непрерывность приравнивается трудовые отношения). В итоге проверки удалось доказать нарушения. Компания вынуждена была заплатить все штрафы.
Подробнее о всех стоп-словах в договорах с внештатными сотрудниками рассказали в статье.
В деле № А76−16 028/2023 компания проиграла спор, потому что платила самозанятым ежемесячно, как зарплату, и перезаключала договоры каждый месяц (непрерывность приравнивается трудовые отношения). В итоге проверки удалось доказать нарушения. Компания вынуждена была заплатить все штрафы.
Подробнее о всех стоп-словах в договорах с внештатными сотрудниками рассказали в статье.
2
Оплата только за результат
Компания: «ЛингваКласс» (курсы английского)
Самозанятый: репетитор Мария
Правильно:
Самозанятый: репетитор Мария
Правильно:
- оплата за «проведение 10 занятий», а не «за месяц работы»;
- Мария сама платит налог (компания не делает за неё перечисления).
Ошибка (из судебной практики):
В деле № А57−10 945/2023 суд признал отношения трудовыми, потому что самозанятые не имели других заказчиков и работали по внутреннему графику компании. Это удалось доказать с помощью отчетности в приложении «Мой налог» и переписке в мессенджерах.
В деле № А57−10 945/2023 суд признал отношения трудовыми, потому что самозанятые не имели других заказчиков и работали по внутреннему графику компании. Это удалось доказать с помощью отчетности в приложении «Мой налог» и переписке в мессенджерах.
Основные ошибки при найме самозанятых
Маскировка трудовых отношений
Компания: «Логистическая»
Ошибка:
Ошибка:
- водители работали по графику;
- получали фиксированную сумму каждый месяц;
- не имели других заказчиков.
Итог: суд признал их штатными сотрудниками.
Долгосрочные договоры без конкретных задач
Компания: «СтильМаркет» (интернет-магазин одежды)
Самозанятый: SMM-специалист Оксана
Ошибка:
Магазин заключил договор: «Оказание услуг по ведению соцсетей на 1 год с оплатой 20 000 ₽/месяц». В договоре не было четкого плана публикаций или KPI.
Почему это ошибка:
Признаки трудовых отношений — регулярные выплаты без конкретных задач.
Риск претензий от ФНС — суды часто признают такие договоры скрытым наймом (см. дело «№ А57−10 945/2023»).
Итог: налоговая доначислила компании страховые взносы за 9 месяцев «работы» Оксаны, как за штатного сотрудника. Диалог с исполнителем может быть следующего характера: «Оксана, мы оплачиваем создание 60 постов и 20 сторис до 30 декабря. После сдачи проекта обсудим с вами новые задачи.»
Самозанятый: SMM-специалист Оксана
Ошибка:
Магазин заключил договор: «Оказание услуг по ведению соцсетей на 1 год с оплатой 20 000 ₽/месяц». В договоре не было четкого плана публикаций или KPI.
Почему это ошибка:
Признаки трудовых отношений — регулярные выплаты без конкретных задач.
Риск претензий от ФНС — суды часто признают такие договоры скрытым наймом (см. дело «№ А57−10 945/2023»).
Итог: налоговая доначислила компании страховые взносы за 9 месяцев «работы» Оксаны, как за штатного сотрудника. Диалог с исполнителем может быть следующего характера: «Оксана, мы оплачиваем создание 60 постов и 20 сторис до 30 декабря. После сдачи проекта обсудим с вами новые задачи.»
Нельзя контролировать процесс
- Ты должен приходить к 9:00 → это трудовые отношения
- Нужно сдать проект до 15 ноября → это ГПХ
Нельзя допускать постоянных выплат
- Ежемесячная оплата за поддержку сайта → риск переквалификации
- Оплата за доработку функционала сайта → безопасно
Обратитесь за консультацией к команде ReStaff, чтобы легально оформить отношения с внештатными исполнителями
Наши эксперты покажут как работает платформа, как оформить всех внештатных исполнителей и настроить электронный документооборот и ответят на все вопросы.
Как подтвердить расходы на услуги самозанятых
Для корректного учета затрат при работе с самозанятыми ФНС требует два ключевых документа:
- чек из приложения «Мой налог» — подтверждает статус исполнителя и факт оплаты;
- акт выполненных работ/услуг — фиксирует содержание, объем и сроки исполнения обязательств.
Почему это важно?
Чек доказывает, что исполнитель — легальный плательщик НПД (п. 7 ст. 346.45 НК РФ).
Акт защищает от претензий при проверке и призван подтвердить экономическую обоснованность расходов (ст. 252 НК РФ). А также исключает риски переквалификации отношений в трудовые (Письмо ФНС от 26.08.2021).
Налоговая активно выявляет случаи, когда под видом самозанятости скрывают регулярные выплаты (аналогичные зарплате) и выполнение штатных функций. Подробнее о признаках «фиктивной» самозанятости и судебной практике читайте в нашем блоге.
Важно правильно оформить акт с самозанятым. В документе обязательно укажите:
Акт защищает от претензий при проверке и призван подтвердить экономическую обоснованность расходов (ст. 252 НК РФ). А также исключает риски переквалификации отношений в трудовые (Письмо ФНС от 26.08.2021).
Налоговая активно выявляет случаи, когда под видом самозанятости скрывают регулярные выплаты (аналогичные зарплате) и выполнение штатных функций. Подробнее о признаках «фиктивной» самозанятости и судебной практике читайте в нашем блоге.
Важно правильно оформить акт с самозанятым. В документе обязательно укажите:
- наименование и объем работ/услуг (например, «дизайн лендинга»);
- сроки исполнения;
- реквизиты договора ГПХ;
- подписи сторон.
Все правила оформления акта выполненных работ рассказали в статье.
Правила работы с самозанятыми
- Форма взаимодействияТолько гражданско-правовой договор (ГПХ, услуги, подряд).
Запрещено оформлять трудовой договор (ТК РФ не применяется). - Оплата и налогиСамозанятый платит налог сам (4% с физлиц, 6% с ИП/юрлиц через приложение «Мой налог»).
Компания не может удерживать или перечислять за него налог. - Формулировки в договореДопустимо:
- «Разовая услуга» (например, «разработка логотипа»);
- «Конкретный объем работ» («написание 10 статей»).
Запрещено:- «Ежемесячные выплаты», если они носят постоянный характер и одинаковую сумму выплат;
- «График работы», «подчинение», «должностные обязанности».
- Сроки и периодичностьМожно:
- краткосрочные договоры (например, «ремонт офиса до 15 августа»);
- повторное привлечение к новым задачам.
- бессрочные договоры («ведение соцсетей на постоянной основе»);
- автопродление без нового задания.
- Контроль процессаМожно:
- требовать результат (например, «сдать дизайн-макет до 10 числа»).
- устанавливать рабочие часы («с 9:00 до 18:00»);
- обязывать посещать офис/совещания.
- Оборудование и материалыСамозанятый вправе использовать свои инструменты (ноутбук, краски и т. д.).
Если компания предоставляет:- рабочее место;
- технику/материалы — это признак трудовых отношений.
- СовмещениеСамозанятый может:
- работать на несколько заказчиков;
- быть штатным сотрудником в другой компании.
- единственным исполнителем по вашему ОКВЭД;
- «псевдо-сотрудником».
- Запрещенные сферыСамозанятыми не могут быть:
- муниципальные и государственные служащие;
- нотариусы, адвокаты, оценщики (кроме доходов не по профессии, например, сдача квартиры).
- ДокументооборотОбязательно:
- акт выполненных работ (с конкретным перечнем);
- чек от самозанятого (через «Мой налог»).
- трудовую книжку;
- приказы о «приеме на работу».
Что проверит налоговая
ФНС ищет признаки «фиктивного» НПД:
- регулярные выплаты (как зарплата);
- отсутствие других заказчиков у самозанятого;
- выполнение штатных функций (например, водитель в курьерской службе).
Налоговая занимается не только проверкой договоров с самозанятыми, но и изучает реальные отношения между заказчиком и самозанятым. Если в этих отношениях найдут признаки трудового договора, ФНС может переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой. Уже разбирали в статье, как ФНС находит нарушения.
Нарушения и штрафы
- Для компании: доначисление страховых взносов + штраф 20−40% от сумм выплат;
- Для самозанятого: аннулирование статуса + НДФЛ 13% за весь период.
Пример: В 2024 г. «Доставка Экспресс» проиграла суд, так как ее «самозанятые» курьеры работали по графику и не имели иных клиентов.
Работайте по принципу: «Разовая задача — четкий результат — оплата по акту». Это минимизирует риски и для вас, и для исполнителя.
Работайте по принципу: «Разовая задача — четкий результат — оплата по акту». Это минимизирует риски и для вас, и для исполнителя.
Вывод
Давайте подведем итоги всех этих историй и ответим на волнующий бизнес вопрос: когда в 2025 году выгодно нанимать самозанятых:
- для разовых задач (ремонт, дизайн, консультации);
- для проектной работы (разработка сайта, запуск рекламы);
- для сезонных услуг (уборка снега, новогодние украшения).
Главное – не создавать иллюзию отношений по договору ГПХ и подмены ими трудовых, и тогда такой формат будет выгоден обеим сторонам!
Самозанятые помогают быстро закрывать задачи без найма в штат.
Только правильно оформляйте сотрудничество с ними!
Самозанятые помогают быстро закрывать задачи без найма в штат.
Только правильно оформляйте сотрудничество с ними!
Наши специалисты готовы вам в этом помочь, просто приходите на демо-тур по платформе.
Читайте еще:
Есть вопросы? Спросите наших экспертов
Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.
Есть вопросы? Спросите наших экспертов
Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.