Правовые последствия подмены трудовых отношений и штрафы за самозанятых

10 февраля 2025

#Экспертиза #Бизнесу

Многие компании пытаются сэкономить на налогах и страховых взносах, маскируя трудовые отношения под гражданско-правовые договоры (ГПД). Но такая «оптимизация» несет в себе значительные риски для бизнеса, особенно в условиях усиленного контроля со стороны ФНС и трудовой инспекции.

Основные риски для бизнеса: доначисление налогов, штрафы за самозанятых, суды.

Даже внешне корректный ГПД не защитит компанию, если фактически отношения соответствуют критериям трудовых. Суды и контролирующие органы все чаще встают на сторону работников, а бизнесу грозят:

Налоговые риски:
- Доначисление налогов и взносов: если ФНС обнаружит признаки трудовых отношений, то это повлечет за собой уплату НДФЛ и страховых взносов за весь период сотрудничества.
- Штрафы за самозанятых и пени: за умышленную неуплату налогов и взносов компания может быть оштрафована на 40% от суммы недоимки (п. 3 ст. 122 НК РФ). Также начисляются пени за каждый день просрочки.
Административная ответственность (основание — ст. 5.27 КоАП РФ):
- Штрафы от трудовой инспекции: для ИП и малых предприятий штраф за самозанятого составляет 5 000−10 000 рублей, для средних и крупных компаний — 50 000−100 000 рублей.
- Штрафы за отсутствие трудового договора: если работник был фактически допущен к работе без оформления трудового договора, штраф за работу самозанятых для должностных лиц составит 10 000−20 000 рублей, а для компании — до 100 000 рублей.
Судебные разбирательства:
- Иски от работников: если трудовые отношения не оформлены надлежащим образом или замаскированы ГПД, работник вправе подать иск о признании их трудовыми. Согласно ст. 19.1 ТК РФ, любые сомнения при рассмотрении таких споров трактуются в пользу работника. В случае удовлетворения иска суд обяжет работодателя заключить трудовой договор и предоставить все предусмотренные законом гарантии.
- Дополнительные расходы: судебные разбирательства могут привести к значительным финансовым и временным затратам, включая оплату юридических услуг и судебных издержек.
Репутационные риски:
- Потеря доверия: нарушения трудового законодательства могут негативно сказаться на репутации компании, особенно если информация станет публичной. Это может привести к потере клиентов, партнеров и квалифицированных сотрудников.

Что грозит компаниям за нарушения

ФНС и трудовая инспекция активно выявляют случаи подмены трудовых отношений гражданско-правовыми договорами. В случае обнаружения нарушений компании могут столкнуться с серьезными последствиями.

Основные последствия для компаний:

Переквалификация договоров:
- Если ФНС или суд установят, что гражданско-правовой договор фактически регулирует трудовые отношения, он будет переквалифицирован в трудовой. Это означает, что компания обязана будет оформить все необходимые документы (трудовой договор, приказ о приеме на работу и т. д.) и выплатить работнику все причитающиеся по закону суммы.
Доначисление налогов и взносов:
- После переквалификации договора компания обязана будет уплатить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества. Это может привести к значительным финансовым потерям, особенно если речь идет о длительном периоде.
Штрафы за самозанятых и пени:
- За неуплату налогов и взносов компания может быть оштрафована на 40% от суммы недоимки. Также начисляются пени за каждый день просрочки.
- Трудовая инспекция может наложить штрафы за нарушение трудового законодательства. Для И П и малых предприятий штраф за самозанятого составляет 5 000−10 000 рублей, для средних и крупных компаний — 50 000−100 000 рублей.
Судебные разбирательства:
- Если работник подаст иск в суд, компания может быть обязана выплатить компенсации, включая задолженность по заработной плате, компенсацию за неиспользованный отпуск и другие выплаты.
- Судебные разбирательства могут затянуться на длительный срок, что приведет к дополнительным расходам и потере времени.
Риск выездной проверки:
- Если ФНС заподозрит компанию в подмене трудовых отношений, она может инициировать выездную проверку. По итогам проверки может быть вынесено предписание о переквалификации договоров и доначислении налогов и взносов.

Маскировка трудовых отношений под гражданско-правовые договоры может привести к серьезным последствиям: доначислениям налогов, штраф за неуплату самозанятым, судебным искам и репутационным потерям. Для минимизации рисков важно строго соблюдать закон и грамотно оформлять документы.

Если есть сомнения, воспользуйтесь нашими услугами:

Консультация от эксперта по телефону: +7 (495) 165-73-55
Или на созвоне по предварительной записи

Получить бесплатную консультацию

Поделиться статьей

https://restaff.work/blog/pravovye-posledstviya-podmeny-trudovyh-otnoshenij-i-shtrafy-za-samozanyatyh

Читайте еще:

Есть вопросы? Спросите наших экспертов

Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу

Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.