Самозанятый аннулировал чек: что делать заказчику и какие последствия
9 июля 2025
#Экспертиза #Бизнесу
Сотрудничество с самозанятыми упрощает бизнес-процессы, но иногда возникают нестандартные ситуации. Одна из них — аннулирование чека исполнителем. Разберем, какие последствия для организации это может повлечь, как действовать заказчику и как минимизировать риски.
Какие могут быть последствия для организации?
Если самозанятый аннулировал чек, компания-заказчик сталкивается с несколькими рисками:
- невозможность подтвердить расходы. Чек — основной документ, подтверждающий оплату услуг исполнителя. Без него налоговые органы могут не зачесть расходы при расчете налога на прибыль. Это приведет к увеличению налоговой нагрузки и возможными доначислениями;
- риск переквалификации сделки. Если чек аннулирован, налоговая может посчитать, что компания работала не с плательщиком НПД (налог на профессиональную деятельность), а с физлицом.
В этом случае придется:— удержать и перечислить НДФЛ (13%);
— начислить страховые взносы (30%); - штрафные санкции. При проверке ФНС может оштрафовать организацию за несоответствие документов. Хотя основная ответственность лежит на самозанятом (штраф 20−100% от суммы дохода), заказчику придется доказывать правомерность сделки.
Законные основания для аннулирования:
- чек сформирован некорректно (ошибки при вводе данных, суммы и даты платежа). В этом случае самозанятый после аннулирования ошибочного документа обязан сформировать новый с той же датой и передать его юрлицу;
- возврат средств, полученных от клиента.
Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, самозанятый вправе отменить чек только в том же календарном году, когда он был сформирован. При этом ФНС видит все операции — даже аннулированные документы остаются в истории и могут проверяться. При большом количестве аннулирований существует риск привлечения внимания налоговых органов, которые могут инициировать проверку на предмет сокрытия доходов и уклонения от налогов.
Что делать, если самозанятый закрыл чек не той организацией?
Ошибки при формировании — не редкость, особенно при массовых выплатах или срочных расчетах. Если исполнитель указал неверные реквизиты (например, ИНН другой компании или неправильную сумму), у компании могут возникнуть сложности с налоговым учетом. Однако проблему можно решить — главное действовать последовательно.
Рассмотрим пошаговый алгоритм действий:
Рассмотрим пошаговый алгоритм действий:
- Запросить новый чек. Свяжитесь с исполнителем и попросите сформировать корректный документ в приложении «Мой налог».
Плательщик НПД может:- аннулировать ошибочный чек;
- создать новый с правильными реквизитами (ИНН, сумма, назначение платежа).
- Проверить актуальность чека. Каждый имеет QR-код, по которому можно проверить его статус:
- действующий — налог уплачен, расходы подтверждены;
- аннулированный — требует замены.
- Подготовить альтернативные документы. Если исполнитель отказывается исправлять ошибки, соберите доказательства сделки:
- договор или допсоглашение;
- акты выполненных работ;
- платежные поручения;
- переписку с самозанятым.
- Обратиться в ФНС. В крайнем случае подайте жалобу на сайте ФНС. Это поможет избежать претензий со стороны контролирующих органов.
Как минимизировать риски при работе с самозанятыми?
Сотрудничество с плательщиками НПД требует особого внимания к документообороту. Даже при прозрачных отношениях ошибки в документах или их аннулирование могут создать проблемы при налоговых проверках. Чтобы защитить бизнес от финансовых и юридических рисков, стоит внедрить систему контроля за платежами и документами. Вот ключевые меры предосторожности, которые помогут избежать неприятных ситуаций:
- проверяйте чеки сразу после оплаты — убедитесь, что ИНН и сумма соответствуют договоренностям;
- фиксируйте все этапы сотрудничества — сохраняйте договоры, акты, переписку;
- используйте сервисы для автоматизации работы.
Аннулирование — не катастрофа, но требует оперативных действий. Компания должна запросить новый или подготовить доказательства сделки, чтобы избежать налоговых рисков. Соблюдение документооборота и проверка платежей снизят вероятность проблем.
Если у вас остались вопросы — проконсультируйтесь с налоговым экспертом или воспользуйтесь платформой для безопасной работы с самозанятыми. ReStaff берет на себя документооборот и выплаты. Платформа помогает соблюдать требования ФНС, минимизирует ошибки исполнителей.
Если у вас остались вопросы — проконсультируйтесь с налоговым экспертом или воспользуйтесь платформой для безопасной работы с самозанятыми. ReStaff берет на себя документооборот и выплаты. Платформа помогает соблюдать требования ФНС, минимизирует ошибки исполнителей.
Получите демо-доступ и убедитесь сами
Читайте еще:
Есть вопросы? Спросите наших экспертов
Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.