Top.Mail.Ru

Самозанятый не выдал чек организации: какие последствия и что делать?

5 июня 2025
#Экспертиза #Бизнесу
Самозанятые обязаны формировать чеки при получении оплаты от юридических лиц. Чек — это не просто подтверждение платежа, а ключевой документ, подтверждающий законность расходов для заказчика и исполнение налоговых обязательств для исполнителя. Но что делать, если плательщик налога на профессиональную деятельность (НПД) не предоставил чек организации? Разбираемся, какие последствия ждут обе стороны и как избежать ошибок.

Самозанятый не предоставил чек: что делать организации

Юрлицо или ИП, работающие с физлицами на НПД, обязаны подтвердить факт оплаты электронным чеком. Это единственный допустимый документ, подтверждающий исполнение и право учесть затраты в налоговом учете.

Если самозанятый не предоставил чек, действуйте по следующему алгоритму:
  • Уточните статус контрагента. Проверьте, действительно ли исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это можно сделать на сайте ФНС — сервис «Проверка самозанятого». Достаточно ввести ИНН исполнителя.
    Если на момент расчета он не был самозанятым, то компания должна рассматривать его как обычное физлицо. Это означает:
    • удержание НДФЛ — 13% или 15% в зависимости от размера дохода;
    • уплату страховых взносов за него в ПФР и ФОМС;
    • оформление 2-НДФЛ и отчетности по форме 6-НДФЛ.
  • Напомните исполнителю о возможной ответственности. Если самозанятый не выдал чек, не выходит на связь, стоит в первую очередь напомнить ему о последствиях. В соответствии с Налоговым кодексом, за несвоевременное оформление документа самозанятый может быть оштрафован на 20% от суммы дохода. При повторных нарушениях санкции ужесточаются — штраф может составить до 100% от неучтенного дохода.
    Иногда исполнители просто не осведомлены об этих рисках. Вежливое уведомление о возможной ответственности может побудить его оперативно сформировать документ, направить его вам.
  • Запросите чек официально. Направьте исполнителю письменный или электронный запрос с требованием предоставить чек. Приложите копию платежного поручения, укажите дату, сумму перевода. Если исполнитель игнорирует запрос, зафиксируйте переписку: скриншоты, email, мессенджеры. Это может пригодиться при проверке.
  • Обратитесь в налоговую инспекцию. Если попытки урегулировать ситуацию с исполнителем не дали результата, можете направить обращение в ФНС. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или при личном визите в территориальное отделение.

    В заявлении необходимо указать реквизиты организации, контактные данные, суть обращения и приложить подтверждающие документы: договор, акт выполненных работ, счета, переписку — все, что может подтвердить факт оказания услуги, оплаты.

    После получения жалобы ФНС проводит проверку, а в случае выявления нарушений применяет санкции к самозанятому. При подтверждении факта оплаты чек может быть сформирован в принудительном порядке.
  • Заплатите за исполнителя налоги. Если самозанятый не выходит на связь, а налоговая не отреагировала на жалобу, юрлицу стоит действовать самостоятельно. Чтобы избежать штрафов, претензий со стороны проверяющих органов, выполните обязанности налогового агента.

    Что необходимо сделать:
    • перечислите страховые взносы по действующему тарифу (30%) с начислением пени за просрочку. После оплаты отправьте уточненные расчеты в соответствующие фонды;
    • уплатите НДФЛ в размере 13% с суммы выплаты, начисленные пени. Также нужно подать уточненные декларации по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

    При отсутствии чека от самозанятого ФНС может квалифицировать отношения как договор с физическим лицом по гражданско-правовому характеру (ГПХ), а организация становится налоговым агентом. В этом случае лучше заранее исполнить обязательства, чем дожидаться штрафов по результатам проверки.
Важно: отсутствие чека — это нарушение со стороны самозанятого, но последствия могут затронуть и заказчика.
Обратитесь за консультацией к команде ReStaff, чтобы оценить преимущества и риски работы с самозанятыми для вашей компании
Наши эксперты покажут как работает платформа, как оформить всех внештатных исполнителей и настроить электронный документооборот и ответят на все вопросы.

Самозанятый пробил чек с опозданием юридическому лицу

Согласно п. 1 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать чек:
  • при передаче наличных — в момент оплаты;
  • при безналичной оплате — не позднее 9 числа следующего месяца.
Если документ выдан с опозданием — это уже нарушение законодательства.
Возможные последствия:
Для самозанятого:
  • штраф от 1000 до 30 000 рублей (ст. 129.13 НК РФ);
  • предупреждение или блокировка доступа к «Мой налог»;
  • автоматическое исключение из режима НПД, если в течение 6 месяцев допущено 3 и более нарушений.
Для организации:
  • расходы не подтверждены — нельзя включить в налоговую базу;
  • ФНС может доначислить налог на прибыль;
  • возможна переквалификация договора в трудовой, особенно при регулярных выплатах и признаках подчинения.
Если чек пришел позже:
  • сохраните его и приложите к отчетности;
  • проконсультируйтесь с бухгалтером, можно ли включить сумму в расходы текущего периода.

Самозанятый не предоставил чек: последствия для организации

Если чек не выдан — юридическая ответственность лежит на самозанятом. Но налоговая оценивает действия обеих сторон. Если компания не проявила должной осмотрительности — ответственность может лечь и на нее.

Как снизить риски: рекомендации для организаций

Чтобы избежать штрафов и доначислений:
  • Пропишите в договоре обязанность выдачи чека в течение 24 часов с момента оплаты. Укажите последствия за нарушение: удержание оплаты, расторжение договора, отказ от следующего заказа.
  • Фиксируйте все переписки письма, переписку в мессенджерах, электронные запросы. Это доказательства добросовестности при проверке.
  • Проверяйте статус самозанятого перед каждой оплатой. Он может потерять этот статус без уведомления. Проверку можно проводить через сайт ФНС.
  • Автоматизируйте процесс взаимодействия. Используйте сервисы, где документы формируются автоматически при оплате — это исключает человеческий фактор и снижает риски.
Отсутствие чека от самозанятого исполнителя не просто формальность. Это может стать причиной претензий, штрафов и исключения расходов из базы налогообложения. Несмотря на то, что обязанность по формированию документов лежит на исполнителе, предприниматель несет налоговые и юридические риски.

Чтобы минимизировать последствия, обеспечить прозрачность сотрудничества, предприятиям рекомендуется:
  • заранее проверять статус самозанятого через сервис ФНС;
  • включать в договор условие о своевременной выдаче чека;
  • фиксировать факт оплаты, деловую переписку;
  • не учитывать расходы без подтверждающего документа.
Своевременное получение чека и правильное документальное оформление позволяют соблюдать требования законодательства, снижать налоговые риски, формировать безопасную модель работы с самозанятыми.

Если у вас несколько подрядчиков на НПД или самозанятые работают над задачами регулярно, стоит автоматизировать процесс проверки статуса, получения и хранения документов. Это поможет избежать ошибок в налоговом учете и сэкономит время бухгалтерии. Такие задачи удобно решать через платформу ReStaff. Она берет на себя всю рутину — от контроля статуса самозанятого до архивирования чеков.
Готовы узнать о сотрудничестве с проверенным генподрядчиком для работы с самозанятыми?

Поделиться статьей
https://restaff.work/blog/samozanyatyj-ne-predostavil-chek
Читайте еще:

Есть вопросы? Спросите наших экспертов

Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.