Самозанятый не выдал чек организации: какие последствия и что делать?

5 июня 2025

#Экспертиза #Бизнесу

Самозанятые обязаны формировать чеки при получении оплаты от юридических лиц. Чек — это не просто подтверждение платежа, а ключевой документ, подтверждающий законность расходов для заказчика и исполнение налоговых обязательств для исполнителя. Но что делать, если плательщик налога на профессиональную деятельность (НПД) не предоставил чек организации? Разбираемся, какие последствия ждут обе стороны и как избежать ошибок.

Самозанятый не предоставил чек: что делать организации

Юрлицо или ИП, работающие с физлицами на НПД, обязаны подтвердить факт оплаты электронным чеком. Это единственный допустимый документ, подтверждающий исполнение и право учесть затраты в налоговом учете.

Если самозанятый не предоставил чек, действуйте по следующему алгоритму:

Уточните статус контрагента. Проверьте, действительно ли исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это можно сделать на сайте ФНС — сервис «Проверка самозанятого». Достаточно ввести ИНН исполнителя.
Если на момент расчета он не был самозанятым, то компания должна рассматривать его как обычное физлицо. Это означает:
- удержание НДФЛ — 13% или 15% в зависимости от размера дохода;
- уплату страховых взносов за него в ПФР и ФОМС;
- оформление 2-НДФЛ и отчетности по форме 6-НДФЛ.
Напомните исполнителю о возможной ответственности. Если самозанятый не выдал чек, не выходит на связь, стоит в первую очередь напомнить ему о последствиях. В соответствии с Налоговым кодексом, за несвоевременное оформление документа самозанятый может быть оштрафован на 20% от суммы дохода. При повторных нарушениях санкции ужесточаются — штраф может составить до 100% от неучтенного дохода.
Иногда исполнители просто не осведомлены об этих рисках. Вежливое уведомление о возможной ответственности может побудить его оперативно сформировать документ, направить его вам.
Запросите чек официально. Направьте исполнителю письменный или электронный запрос с требованием предоставить чек. Приложите копию платежного поручения, укажите дату, сумму перевода. Если исполнитель игнорирует запрос, зафиксируйте переписку: скриншоты, email, мессенджеры. Это может пригодиться при проверке.
Обратитесь в налоговую инспекцию. Если попытки урегулировать ситуацию с исполнителем не дали результата, можете направить обращение в ФНС. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или при личном визите в территориальное отделение.

В заявлении необходимо указать реквизиты организации, контактные данные, суть обращения и приложить подтверждающие документы: договор, акт выполненных работ, счета, переписку — все, что может подтвердить факт оказания услуги, оплаты.

После получения жалобы ФНС проводит проверку, а в случае выявления нарушений применяет санкции к самозанятому. При подтверждении факта оплаты чек может быть сформирован в принудительном порядке.
Заплатите за исполнителя налоги. Если самозанятый не выходит на связь, а налоговая не отреагировала на жалобу, юрлицу стоит действовать самостоятельно. Чтобы избежать штрафов, претензий со стороны проверяющих органов, выполните обязанности налогового агента.

Что необходимо сделать:
- перечислите страховые взносы по действующему тарифу (30%) с начислением пени за просрочку. После оплаты отправьте уточненные расчеты в соответствующие фонды;
- уплатите НДФЛ в размере 13% с суммы выплаты, начисленные пени. Также нужно подать уточненные декларации по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
При отсутствии чека от самозанятого ФНС может квалифицировать отношения как договор с физическим лицом по гражданско-правовому характеру (ГПХ), а организация становится налоговым агентом. В этом случае лучше заранее исполнить обязательства, чем дожидаться штрафов по результатам проверки.

Важно: отсутствие чека — это нарушение со стороны самозанятого, но последствия могут затронуть и заказчика.

Получить бесплатную консультацию

Обратитесь за консультацией к команде ReStaff, чтобы оценить преимущества и риски работы с самозанятыми для вашей компании

Наши эксперты покажут как работает платформа, как оформить всех внештатных исполнителей и настроить электронный документооборот и ответят на все вопросы.

Самозанятый пробил чек с опозданием юридическому лицу

Согласно п. 1 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать чек:

при передаче наличных — в момент оплаты;
при безналичной оплате — не позднее 9 числа следующего месяца.

Если документ выдан с опозданием — это уже нарушение законодательства.
Возможные последствия:

Для самозанятого:

штраф от 1000 до 30 000 рублей (ст. 129.13 НК РФ);
предупреждение или блокировка доступа к «Мой налог»;
автоматическое исключение из режима НПД, если в течение 6 месяцев допущено 3 и более нарушений.

Для организации:

расходы не подтверждены — нельзя включить в налоговую базу;
ФНС может доначислить налог на прибыль;
возможна переквалификация договора в трудовой, особенно при регулярных выплатах и признаках подчинения.

Если чек пришел позже:

сохраните его и приложите к отчетности;
проконсультируйтесь с бухгалтером, можно ли включить сумму в расходы текущего периода.

Самозанятый не предоставил чек: последствия для организации

Если чек не выдан — юридическая ответственность лежит на самозанятом. Но налоговая оценивает действия обеих сторон. Если компания не проявила должной осмотрительности — ответственность может лечь и на нее.

Как снизить риски: рекомендации для организаций

Чтобы избежать штрафов и доначислений:

Пропишите в договоре обязанность выдачи чека в течение 24 часов с момента оплаты. Укажите последствия за нарушение: удержание оплаты, расторжение договора, отказ от следующего заказа.
Фиксируйте все переписки письма, переписку в мессенджерах, электронные запросы. Это доказательства добросовестности при проверке.
Проверяйте статус самозанятого перед каждой оплатой. Он может потерять этот статус без уведомления. Проверку можно проводить через сайт ФНС.
Автоматизируйте процесс взаимодействия. Используйте сервисы, где документы формируются автоматически при оплате — это исключает человеческий фактор и снижает риски.

Отсутствие чека от самозанятого исполнителя не просто формальность. Это может стать причиной претензий, штрафов и исключения расходов из базы налогообложения. Несмотря на то, что обязанность по формированию документов лежит на исполнителе, предприниматель несет налоговые и юридические риски.

Чтобы минимизировать последствия, обеспечить прозрачность сотрудничества, предприятиям рекомендуется:

заранее проверять статус самозанятого через сервис ФНС;
включать в договор условие о своевременной выдаче чека;
фиксировать факт оплаты, деловую переписку;
не учитывать расходы без подтверждающего документа.

Своевременное получение чека и правильное документальное оформление позволяют соблюдать требования законодательства, снижать налоговые риски, формировать безопасную модель работы с самозанятыми.

Если у вас несколько подрядчиков на НПД или самозанятые работают над задачами регулярно, стоит автоматизировать процесс проверки статуса, получения и хранения документов. Это поможет избежать ошибок в налоговом учете и сэкономит время бухгалтерии. Такие задачи удобно решать через платформу ReStaff. Она берет на себя всю рутину — от контроля статуса самозанятого до архивирования чеков.

Готовы узнать о сотрудничестве с проверенным генподрядчиком для работы с самозанятыми?

Записаться на персональный демо-тур Посмотреть кейсы других компаний

Поделиться статьей

https://restaff.work/blog/samozanyatyj-ne-predostavil-chek

Читайте еще:

Есть вопросы? Спросите наших экспертов

Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу

Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.