Top.Mail.Ru
Узнайте, как правильно заключать договоры с самозанятыми, какие услуги они могут оказывать юрлицам, и как избежать рисков при сотрудничестве.

Подробная инструкция по налогам, выплатам и отчетности для бухгалтеров и руководителей.

Как работать с самозанятыми: полное руководство для юридических лиц и ИП

21 февраля 2025
#Экспертиза #Бизнесу

Как работать с самозанятыми: полное руководство для юридических лиц

Сотрудничество с самозанятыми — это способ избежать бюрократии, когда на задачу нужно привлечь узкопрофильных специалистов. Однако с 2024 года законодательство ужесточило требования, чтобы все соответствовало правовому полю: появились новые запреты в услугах самозанятых, а ФНС активно проверяет случаи подмены трудовых отношений.

В этой статье мы поговорим: могут ли самозанятые работать с юрлицами, какие услуги самозанятый может оказывать юрлицам по закону, риски для компаний и как их не допустить.

Давайте вместе разберемся во всех нюансах.

Самозанятый: работа с юридическими лицами

Самозанятые имеют право сотрудничать с различными категориями клиентов, включая физлиц, ИП и юридические лица, но важно учитывать законодательные нормы, налоговые особенности и ограничения.
Как работает самозанятый с ООО:
  • Законодательные требования (основание ФЗ №422):
    Запрещены: продажа маркированных товаров, посредничество, лицензируемые услуги.

    Годовой лимит дохода — 2,4 млн руб. (на 2024 год), если лимит превышен — то самозанятый может зарегистрироваться в качестве ИП, но уже с другим налоговым режимом (например, УСН, но не НПД).
  • Налоги
    Самозанятый платит 6% с дохода от юрлиц, 4% с дохода от физлиц.

    Компания-партнер не перечисляет НДФЛ и взносы.
  • Документы
    Обязателен чек из приложения «Мой налог».

Какие услуги могут оказывать самозанятые юридическим лицам

Самозанятые — это как «швейцарский нож» для бизнеса: они решают задачи быстро, без лишней бюрократии и часто дешевле, чем штатные сотрудники. Но важно помнить: не все, что умеет самозанятый, он может продавать юрлицам. Давайте разберемся, что входит в «зеленую зону», а куда лучше не соваться.
Вот топ услуг, которые самозанятые чаще всего оказывают компаниям:
  • IT: разработка сайтов, настройка рекламы, обучение CRM
  • Творчество: дизайн, фотосъемка, копирайтинг.
  • Консалтинг: тренинги, аудит процессов (без лицензий).
  • Бытовые услуги: клининг, ремонт техники.
Что нельзя? Запреты, о которых вы могли не знать:
  • Продавать маркированные товары
    (лекарства, детские кресла, стройматериалы) — даже если это разовая поставка.
  • Заниматься посредничеством
    1. Перепродавать товары (например, закупить канцелярию у поставщика и продать компании с наценкой).
    2. Работать по агентским договорам (исключение — доставка товаров, если у продавца есть онлайн-касса).
  • Оказывать лицензированные услуги
    1. Медицинские.
    2. Образовательные (подлежащие лицензированию).
    3. Аудиторские, нотариальные.
Самозанятые — гибкий ресурс для бизнеса. Главное — выбрать подходящую категорию услуг и не нарушать «правила игры».

Как самозанятому работать с юридическими лицами

Чтобы всё прошло гладко, компании нужно соблюсти три ключевых правила: проверить, оформить и подтвердить. Рассказываем, как это сделать без ошибок.
Шаг 1. Проверьте статус исполнителя
— Убедитесь, что он в реестре ФНС через сервис.
— Уточните, не превысил ли лимит дохода.

Шаг 2. Заключите договор — самозанятый может заключать договоры с юридическими лицами. Это не обязательно, но именно договор может защитить заказчика в спорных ситуациях.

Главное — правильно его оформить:
  1. Предмет: конкретная услуга, например: «Разработка логотипа до 15.12.2025».
  2. Исключите формулировки, напоминающие трудовые отношения: «Работа с 9:00 до 18:00», «Заказчик определяет время и способ выполнения услуг».
  3. Пропишите обязанность выдавать чек и ответственность за невыдачу чека. Это сильно сэкономит ваши нервы, если исполнитель забудет или откажется это сделать.

Шаг 3. Соберите документы
Чек — главное доказательство легальности.

Проверьте, чтобы в нем были:
  1. Название услуги.
  2. Реквизиты компании.
Акт — не обязателен, но упростит учет расходов.

Шаг 4. Учитывайте расходы
— При УСН «Доходы минус расходы» — сохраняйте чеки.
— При ОСНО — убедитесь, что услуга связана с бизнесом.

Шаг 1. Проверьте статус исполнителя

— Убедитесь, что он в реестре ФНС через сервис.
— Уточните, не превысил ли лимит дохода.

Шаг 2. Заключите договор — самозанятый может заключать договоры с юридическими лицами. Это не обязательно, но именно договор может защитить заказчика в спорных ситуациях.

Главное — правильно его оформить:

  1. Предмет: конкретная услуга, например: «Разработка логотипа до 15.12.2025».
  2. Исключите формулировки, напоминающие трудовые отношения: «Работа с 9:00 до 18:00», «Заказчик определяет время и способ выполнения услуг».
  3. Пропишите обязанность выдавать чек и ответственность за невыдачу чека. Это сильно сэкономит ваши нервы, если исполнитель забудет или откажется это сделать.

Шаг 3. Соберите документы

Чек — главное доказательство легальности.

Проверьте, чтобы в нем были:
  1. Название услуги.
  2. Реквизиты компании.
Акт — не обязателен, но упростит учет расходов.

Шаг 4. Учитывайте расходы

— При УСН «Доходы минус расходы» — сохраняйте чеки.
— При ОСНО — убедитесь, что услуга связана с бизнесом.

Хотите получить больше информации по этому вопросу, читайте

Риски и как их избежать

Сотрудничество с самозанятыми напоминает ходьбу по канату: если нарушить баланс, налоговая мгновенно устроит проверку и доначислит налоги в случае нарушений. Разбираем, как не сорваться вниз.
Основные риски:
  • Переквалификация договора в трудовой → штраф до 100 тыс. руб. + доначисление налогов и страховых взносов за работника.
  • Блокировка счетов за регулярные платежи.
Как защититься:
  • Не устанавливайте график и не требуйте подчинения.
  • Избегайте регулярных выплат одному лицу. Разбивайте долгосрочные проекты на этапы.
  • Не используйте запрещенные услуги: маркированные товары, лицензируемые виды деятельности.
  • Храните чеки минимум 5 лет.
Подробнее о правовых последствиях подмены трудовых отношений и как их избежать мы рассказали в предыдущей статье. Ознакомьтесь, чтобы проверить себя и свою компанию.

Сотрудничество с самозанятыми снижает расходы, но требует внимания к деталям. Если соблюдать закон, вы получите надежного партнера без лишних рисков.

Поделиться статьей
https://restaff.work/blog/kak-rabotat-s-samozanyatymi-polnoe-rukovodstvo
Читайте еще:

Есть вопросы? Спросите наших экспертов

Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.