Галя, у нас подмена: налоговые риски между работодателями и самозанятыми
10 февраля 2025
#Экспертиза #Бизнесу
Самозанятые — это удобно. И это прогрессирующий тренд развития бизнеса в обозримом будущем. Но есть нюанс: ФНС внимательно следит за отношениями между заказчиком и фрилансером!
Чтобы компании не попытались замаскировать трудовые договоры под гражданско-правовые, ФНС создала систему правил выявления подозрительных случаев. Давайте разберемся, как ФНС находит нарушения и как бизнесу избежать проблем.
Если вы работаете по закону или только стремитесь разобраться в нюансах работы с самозанятыми, то рекомендуем изучить статью и проверить свою компанию на соответствие требованиям налоговой.
Чтобы компании не попытались замаскировать трудовые договоры под гражданско-правовые, ФНС создала систему правил выявления подозрительных случаев. Давайте разберемся, как ФНС находит нарушения и как бизнесу избежать проблем.
Если вы работаете по закону или только стремитесь разобраться в нюансах работы с самозанятыми, то рекомендуем изучить статью и проверить свою компанию на соответствие требованиям налоговой.
Трудовые отношения и ФНС: проверка самозанятых и компаний
Чтобы контролировать огромные массивы данных используется скоринговая система «МАРМ», которая анализирует взаимодействие компаний с самозанятыми в реальном времени.
Как работает система «МАРМ»:
- Формирование реестра: компания попадает в реестр, как только самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» с указанием ИНН и наименования заказчика.
- Присвоение «риск-балла»: система анализирует характер отношений и присваивает компании «риск-балл». Чем выше балл, тем больше вероятность камеральной проверки.
Критерии оценки системы:
- Количество самозанятых: чем больше чеков от разных самозанятых выставлено на одну компанию, тем выше риск.
- Проверка выплат самозанятым: если выплаты происходят в одни и те же даты с одинаковыми суммами, это повышает «риск-балл».
- Моноклиенство: отсутствие чеков от других заказчиков у самозанятого — один из ключевых признаков трудовых отношений.
После анализа системы и выявлении подозрительного звена в цепочке взаимодействий к проверке подключается инспектор, который запрашивает у компании разъяснения по поводу отношений с самозанятыми.
Что проверяет ФНС?
Налоговая занимается не только проверкой договоров с самозанятыми, но и изучает реальные отношения между заказчиком и самозанятым. Если в этих отношениях найдут признаки трудового договора, ФНС может переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой. А это значит, что компании придется заплатить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.
Основные признаки трудовых отношений
Чтобы разобраться, в чем разница между трудовыми и гражданско-правовыми отношениями, взгляните на эту таблицу. Она поможет понять, что именно может насторожить налоговую:
Больше информации о том, как налоговая докажет подмену трудовых отношений, в статье:
Дополнительные признаки, которые могут насторожить ФНС
Помимо основных признаков, ФНС обращает внимание на следующие моменты:
- Регулярные выплаты в одни и те же даты, особенно если они совпадают с датами выплаты зарплаты штатным сотрудникам.
- Длительный срок договора или его постоянное продление на прежних условиях.
- Моноклиенство — если заказчик является единственным клиентом самозанятого.
Важно понимать: один отдельный признак сам по себе редко становится причиной для переквалификации договора. Но если таких признаков набирается несколько, налоговая начнет задавать вопросы. Чем больше «тревожных звоночков, тем выше риск, что ФНС заинтересуется вашими отношениями с самозанятым.
Чем рискует бизнес
Если ФНС выявит признаки трудовых отношений, то грядет серьезная проверка. В случае подтверждения отношения из гражданско-правовых будут переквалифицированы в трудовые, что приведет к доначислению налогов и взносов. За неуплату налогов и взносов компания может быть оштрафована на 40% от суммы недоимки, плюс начисляются пени.
Предусмотрены штрафы трудовой инспекции для ИП и малых предприятий составляют 5 000−10 000 рублей, для крупных — 50 000−100 000 рублей.
Если работник трудится без договора, штраф для должностных лиц — 10 000−20 000 рублей, а для компании — до 100 000 рублей. Согласно 4−5 частям статьи 5.27 КоАП РФ.
Если отношения переквалифицированы в трудовые, работник может потребовать выплаты по зарплате, отпуску и другие компенсации. Судебные разбирательства могут повлечь дополнительные расходы на юридические услуги и судебные издержки.
Нарушения трудового законодательства могут повредить репутации компании, привести к потере клиентов и партнеров.
Предусмотрены штрафы трудовой инспекции для ИП и малых предприятий составляют 5 000−10 000 рублей, для крупных — 50 000−100 000 рублей.
Если работник трудится без договора, штраф для должностных лиц — 10 000−20 000 рублей, а для компании — до 100 000 рублей. Согласно 4−5 частям статьи 5.27 КоАП РФ.
Если отношения переквалифицированы в трудовые, работник может потребовать выплаты по зарплате, отпуску и другие компенсации. Судебные разбирательства могут повлечь дополнительные расходы на юридические услуги и судебные издержки.
Нарушения трудового законодательства могут повредить репутации компании, привести к потере клиентов и партнеров.
Как еще могут наказать за подмену трудовых отношений, рассказали подробнее в статье:
Так что лучше сразу делать все по закону!
Как оформить договор с самозанятым и быть спокойным
Работа с самозанятыми — это удобный способ для бизнеса выполнять множество задач руками настоящих профессионалов. Численность самозанятых в России за 2024 год составила 12,2 миллиона человек и продолжает расти. Но чтобы не нарваться на штрафы и проверки, важно правильно оформить договор и соблюдать правила. Давайте разберем, как это сделать без лишних рисков.
Обязателен ли договор с самозанятым?
Хотя законодательство не обязывает заключать письменный договор с самозанятым, его наличие крайне рекомендуется. Договор выполняет несколько важных функций:
- Определяет условия сотрудничества: в договоре прописываются объем работ, сроки их выполнения, порядок оплаты и другие существенные условия.
- Защищает интересы сторон: договор служит доказательством в случае споров между заказчиком и исполнителем.
- Снижает риски проверок: наличие договора помогает избежать претензий со стороны ФНС, так как подтверждает НЕтрудовой характер отношений.
Что еще важно учесть на старте сотрудничества с самозанятыми, рассказали в материале:
Если вы понимаете, что вам категорически важно соответствовать букве закона, но времени и возможности разбираться со всеми нюансами и нововведениями нет, то мы приглашаем вас на консультацию к специалистам нашей компании.
ReStaff входит в ТОП-5 российских HRTech-решений и предлагает комплекс услуг для компаний, которые хотят легально и удобно работать с самозанятыми. Платформа берет на себя все сложности оформления, контроля и соблюдения законодательства, позволяя вам сосредоточиться на развитии бизнеса. С ReStaff вы можете быть уверены в безопасности и прозрачности сотрудничества с самозанятыми, а также получить профессиональную поддержку в любой ситуации.
Попробуйте ReStaff уже сегодня и убедитесь, что работа с самозанятыми может быть простой, удобной и безопасной!
Попробуйте ReStaff уже сегодня и убедитесь, что работа с самозанятыми может быть простой, удобной и безопасной!
РЕЗЮМЕ
Как избежать переквалификации договора с самозанятым в трудовой договор, если ваш бизнес активно развивается, использует для задач внештатных профессионалов и понимает, что это должно быть по закону.
- Четко прописывайте объем работ:
- Укажите конкретные задачи, которые должен выполнить самозанятый (например, написание 10 текстов для сайта).
- Избегайте формулировок, которые предполагают выполнение трудовой функции (например, «работа копирайтером»).
- Исключите подчинение правилам компании:
- Самозанятый не должен подчиняться внутреннему распорядку компании (например, работать с 9:00 до 18:00).
- Не указывайте в договоре дисциплинарные взыскания или поощрения.
- Избегайте регулярных выплат:
- Оплата должна быть привязана к результату работы, а не к датам (например, выплата после выполнения конкретного задания).
- Не устанавливайте фиксированную ежемесячную оплату, которая напоминает зарплату.
- Используйте правильную терминологию:
- В договоре должны фигурировать термины «заказчик», «исполнитель», «вознаграждение».
- Избегайте терминов «работодатель», «работник», «зарплата».
- Исключите инфраструктурную зависимость:
- Самозанятый должен использовать свои материалы, инструменты и оборудование.
- Если используются ресурсы компании, это должно быть четко прописано в договоре как исключение.
ReStaff: легально, удобно, безопасно
Сотрудничество с самозанятыми — это выгодное решение для бизнеса, но оно требует внимательного подхода к оформлению документов и соблюдению законодательства. Чтобы минимизировать риски и упростить процесс взаимодействия с самозанятыми, компании выбирают платформу ReStaff.
Читайте наш кейс, где рассказали как легко управлять 360 внештатными исполнителями через автоматизацию в ReStaff:
Читайте наш кейс, где рассказали как легко управлять 360 внештатными исполнителями через автоматизацию в ReStaff:
Читайте еще:
Есть вопросы? Спросите наших экспертов
Запишитесь на консультацию и мы решим вашу задачу
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», я даю свое Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности и принимаю Условия использования платформы Restaff.